2.6 Kapitaallasten en bespaarde rente
De kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijvingslasten. Bij dit onderdeel wordt nader ingegaan op:
- Afschrijvingen
- Rente
De ontwikkeling van de cijfers in de meerjarenbegroting zijn per programma in onderstaande tabellen weergegeven.
Ad A. Afschrijvingen
Er wordt op de investeringen afgeschreven vanaf het jaar na afronding van de voorbereidings- of uitvoeringsfase van een project.
De belangrijkste oorzaken voor de gewijzigde afschrijvingslasten zijn:
- Verwerken van de nieuwe PZI in de investeringen, de wijzigingen hiervan werken door in de afschrijvingslasten
- De afschrijvingslasten bij de Jaarrekening 2016 zijn hoger dan bij Begroting 2018. Bij Jaarrekening 2016 is
€ 12 mln extra afgeschreven. Met deze extra afschrijving zijn, conform de wens vanuit de Statencommissie Verkeer en Milieu en de toezegging van de gedeputeerde bij de behandeling van de Najaarsnota 2016, projecten van (mogelijk) in de toekomst over te dragen wegen geheel of gedeeltelijk afgeschreven.
Verdeling afschrijvingslasten naar de programma's
Programma | Jaarrekening 2016 | Begroting 2017 na VJN | Begroting 2018 | Raming 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Groen, Waterrijk en Schoon | 321 | 325 | 200 | 287 | 428 | 422 |
2 | Bereikbaar en Verbonden | 52.500 | 41.344 | 44.563 | 51.690 | 57.991 | 59.416 |
3 | Aantrekkelijk en Concurrerend | 120 | 120 | 120 | 230 | 230 | 230 |
- | Overzichten en Middelen | 17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- | Overhead | 8.994 | 9.227 | 11.018 | 10.700 | 12.849 | 11.814 |
Totale afschrijvingslasten | 61.953 | 51.017 | 55.902 | 62.906 | 71.499 | 71.883 | |
Ad B. Rente
Vanwege de wijzigingen in het BBV m.i.v. Begroting 2017 is de wijze waarop de rente wordt toegerekend veranderd ten opzichte van de vorige begrotingsjaren. Belangrijkste wijziging is het niet meer toerekenen van rente aan het eigen vermogen. Alleen de werkelijk betaalde rente, welke voortvloeien uit de meerjarige ontwikkeling van de financieringsbehoefte, wordt doorbelast aan de overige programma's.
De rentekosten die aan vaste activa worden toegerekend wordt bepaald door middel van een zogenoemde omslagrente. De grondslag van toerekening is de boekwaarde van de vaste activa op 1 januari van het boekjaar en de te verwachten werkelijke rentekosten.
Betaalde rente
Programma | Jaarrekening 2016 | Begroting 2017 na VJN | Begroting 2018 | Raming 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
Overzichten en Middelen | 20.990 | 19.617 | 18.156 | 19.836 | 22.380 | 24.707 |
Totaal betaalde rente | 20.990 | 19.617 | 18.156 | 19.836 | 22.380 | 24.707 |
Verdeling rentelasten naar de programma's
Programma | Jaarrekening 2016 | Begroting 2017 na VJN | Begroting 2018 | Raming 2019 | Raming 2020 | Raming 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | Groen, Waterrijk en Schoon | 118 | 106 | 95 | 115 | 120 | 120 |
2 | Bereikbaar en Verbonden | 19.357 | 16.793 | 15.854 | 17.327 | 19.500 | 21.270 |
3 | Aantrekkelijk en Concurrerend | 122 | 114 | 94 | 85 | 83 | 82 |
- | Overzichten en Middelen | 580 | 461 | 682 | 1.000 | 1.415 | 2.115 |
- | Overhead | 4.791 | 2.143 | 1.432 | 1.309 | 1.262 | 1.119 |
Totale rente toegerekend aan programma's | 24.968 | 19.617 | 18.156 | 19.836 | 22.381 | 24.706 | |
In 2016 laat de betaalde rente en de verdeelde rente over de programma's een saldo zien van € 3,98 mln. Dit verschil is de bespaarde rente. Met ingang van Begroting 2017 dient, conform de BBV, de te betalen rente verdeeld te worden over diverse activa.